Planning/Controlcyclus

De planning en controlcyclus van de gemeente beslaat een periode van ruim 2 jaar:Cirkeldiagram planning en controlcyclus

  1. start met de financiële kadernota
  2. meerjarenraming
  3. programmabegroting
  4. bestuursrapportage 1
  5. bestuursrapportage 2
  6. eindigt met de jaarstukken


Programmabegroting 2013 en meerjarenraming 2013 - 2016

De raad van de Gemeente Beverwijk heeft de programmabegroting 2013 en meerjarenraming 2013-2016 op 1 november 2012 vastgesteld.

De programmabegroting laat zien welke doelen en resultaten de gemeente met haar beleid wil bereiken. Het verschaft inzicht in de keuzes die de raad voor de komende jaren maakt. U kunt het document downloaden of een gedrukt exemplaar kopen á € 14,45 legeskosten.

De programmabegroting is een van de belangrijkste instrumenten van de planning en controlcyclus. De gemeenteraad geeft de uitgangspunten en de richting aan. Het coalitieakkoord en het daarna vastgestelde collegeprogramma vormen de basis van de gemeentelijke financiën. De door de raad goedgekeurde begroting wordt door het college, voor 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar, toegezonden aan Gedeputeerde Staten. De Provincie houdt namelijk toezicht op de financiën van de gemeente.

In de programmabegroting zijn de kaders vertaald naar doelstellingen. Deze doelstellingen zijn verder uitgewerkt naar wat de gemeente wil bereiken en wat daarvoor gepresteerd moet worden. Ook staat daarbij vermeld welke middelen er beschikbaar zijn voor dat jaar, inclusief een raming voor de komende 3 jaar.

Bestuursrapportage (Berap)

In de financiële verordening van de Gemeente Beverwijk is vastgesteld dat het college de raad 2 keer per begrotingsjaar informeert door middel van tussentijdse (bestuurs)rapportages. Via deze rapportages informeert het college de raad over de voortgang van de begrotingsuitvoering. Deze rapportage is opgebouwd volgens de programmabegroting, waarbij het principe geldt dat er geen melding gedaan wordt van zaken die lopen volgens de planning.

De jaarstukken

De jaarstukken zijn het sluitstuk van de planning en controlcyclus. Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over beleidsmatige en financiële realisatie van de programmabegroting. De jaarstukken bestaan uit:

  1. jaarverslag (financiële positie, programmaverantwoording en paragrafen)
  2. jaarrekening (programmarekening en balans)

In de programmaverantwoording wordt op hoofdlijnen geëvalueerd hoe het voorgenomen beleid van het jaar is uitgevoerd en worden financiële en beleidsmatige afwijkingen per programma toegelicht. De jaarstukken zijn tevens bedoeld om verantwoording af te leggen over de rechtmatige besteding van middelen. De jaarstukken volgen de indeling van de programmabegroting.

De jaarstukken worden door een accountant van een controleverklaring voorzien waarin de accountant zijn oordeel over de jaarrekening geeft. Tevens stelt de accountant vast of de baten en lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen. De accountant stelt ook een rapport van bevindingen op, dit stuk wordt aan de raad aangeboden.

Meer informatie

Financiële verordening op de website van de overheid.

Beleidsadviseur planning en control (0251) 256 256.

Documenten